你好我2022年一月开始上班缴纳公积金，年终奖2023年才发放，现在单位调基数，没有把年终奖加进去，这样合理吗

玲老师

职称：会计师

2023-11-13 09:41

你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

玲老师解答

2023-11-13 09:42

发错了这回复你的问题呀

玲老师解答

2023-11-13 09:42

你好，年终奖也包括在基数里面的，没有加就不准确。

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