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学堂答疑王老师

职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师

2018-02-23 15:17

学员您好！现金流量表，按三大经济活动进行项目设置，具体包括：经营活动、投资活动、筹资活动。现金：指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物：指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。科目有：现金、应收账款、主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。详细内容可看相关章节。                                 感谢您的提问！

飞雪 追问

2018-02-23 15:27

现在就是想知道有哪些科目，能不能现在把所有的现金流量科目告诉我，我现在设置我的金蝶软件的标准现金流量表。要指定科目，不知道要选择哪些科目了。我刚才看了一个现金流量表编制视频，还是不太明白

飞雪 追问

2018-02-23 15:37

现在就是想知道有哪些科目，能不能现在把所有的现金流量科目告诉我，我现在设置我的金蝶软件的标准现金流量表。要指定科目，不知道要选择哪些科目了。我刚才看了一个现金流量表编制视频，还是不太明白。急急急

学堂答疑王老师 解答

2018-02-24 17:18

学员您好！涉及到的科目大致有：现金、银行存款、其他货币资金、应付账款、应付票据、预付账款、应付职工薪酬、应交税费、销售费用、管理费用、营业外支出、其他应收款、财务费用、应收票据、应收账款、预收账款、营业外收入、长期投资、交易性金融资产、投资收益、短期借款、长期借款、应付利润、实收资本、资本公积、应付债券等。                感谢您的提问！

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学员您好！现金流量表，按三大经济活动进行项目设置，具体包括：经营活动、投资活动、筹资活动。现金：指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物：指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。科目有：现金、应收账款、主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。详细内容可看相关章节。 感谢您的提问！
2018-02-23 15:17:41
是的，这个是相等的哈
2023-08-01 11:23:41
广义现金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金； 狭义的现金是指企业的库存现金。 现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。
2021-07-05 19:54:39
可以啊，就是说明现金及现金等价物期末比期初少了。
2022-01-04 12:46:14
您好，通常暴增都是代表有重大或者特殊事件的发生但不一定意味着是风险型企业，因为衡量风险的考虑不能仅仅通过现金及现金等价物的数据变化来说明，总之我们还是要透过现象看本质。
2021-06-07 17:48:45
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