老师,融资租赁期间,虽然所有权没有转移到承租人这里,但风险报酬转移了,所以承租方,计入固定资产,租承方开进来的专票能抵进项税,对吗
故意的鼠标
于2023-11-16 11:45 发布 195次浏览
- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2023-11-16 11:47
你好,是的,进项税额可以抵扣的。
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你好,是的,进项税额可以抵扣的。
2023-11-16 11:47:21
长期应收款/融资租赁进项额
用这个科目处理,同学
2020-04-19 22:14:56
同学,你好
答案是对的
2022-03-14 17:11:00
你好,说法是正确的啊
2020-05-09 14:47:30
你好,参阅以下:
企业所得税法实施条例第五十八条 固定资产按照以下方法确定计税基础:
………
(三)融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;
1、付款总额=现在将来要付的总额
2、假设增值税率16%,将付款总额价税分离:固定资产原值A增值税为B
分录参考
借固定资产A
应交税费-应交增值税(待认证进项税额)B
贷银行存款(首付金额)
长期应付款以后各期要付的
折旧按正常的固定资产折旧
每项收到融资公司开来的发票,根据票上的税额:
借应交税费-应交增值税(进项税额)
贷应交税费-应交增值税(待认证进项税额)
借长期应付款
贷银行存款
(票上的金额在固定资产初始化的时候,已经列支了,这里就不管他了)
2018-12-11 06:40:51
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