请问外贸企业收到进项发票怎么做账（发票13个点 退税13个点），实际收到退税款怎么做账

请问外贸企业收到进项发票怎么做账（发票13个点 退税13个点），实际收到退税款怎么做账

答： 你好！确认进项时 借:库存商品--X产品(出口产品) 应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项 贷:应付账款/银行存款 借:其他应收款--应收出口退税款 贷:应交税费--应交增值税(出口退税) 收到出口退税时: 借:银行存款 贷:其他应收款--应收出口退税款

老师好！个体户汇算报表“应补退税款”显示是负数，但这部分款项税务局一直没有给退回卡上，如果我催税务退款有风险吗？如果不退款，我账务该怎么处理？ 是查账的，但进项票都是收据 也不真实， 这样有风险，那就不退了， 老师，不退税的会计分录怎么做？

答：  你好1. 负数说明要退税的 2.   你要去申请退税哈 ； 你不申请 ； 税务局不会主动自动给你退税的；    23. 不退税的话 就挂着   冲计提分录    借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整；  借   以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润 ； 以后抵减即可   

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师。采购的进项税，后期要用于出口退税，请问，这个拿到进项票和收到退税款，分别要怎么做分录呢

答： 你好！你这个出口退税就不能抵扣了。全额计入到购进商品的成本。 收到退税款，借银行存款 贷其他应收款-出口退税