你好 请问 进口货物贸易方式是货样广告品 不付汇 缴纳了关税和增值税 怎么做账呢？

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 10:11

分录怎么写呢 ？后期是不确定 是否要付款的

东老师 解答

2023-11-17 10:12

借库存商品  进项税额  贷应付账款

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:00

那如果 不用付款  作为样品 这个库存商品 和应付 是不是就一直挂着了

东老师 解答

2023-11-17 11:00

应付账款就记录到营业外收入

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:08

关税记住到产品的成本  是不是入库存商品呢

东老师 解答

2023-11-17 11:08

对就是记入到库存商品的

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:29

这个科目 应交税额-应交增值税9进项） 不是一直挂着了

东老师 解答

2023-11-17 11:30

这个以后你是可以抵扣进项税额的呀

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:33

以后   这个外贸企业  没法抵扣的呢

东老师 解答

2023-11-17 11:33

那你这个就不抵扣，也直接记录到成本就行

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:51

分录是怎么写的  入账的时候

东老师 解答

2023-11-17 11:51

借库存商品 贷营业外收入

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:52

那缴纳这个税金的时候  怎么写分录

东老师 解答

2023-11-17 11:52

借库存商品 贷银行存款

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:54

意思是 这个关税 和增值税 全部计入到 这个库存商品去？？ 但是这个是样品（也是有可能再次出售）或者直接就是样品     这个苦命库存商品 不是一直挂着

东老师 解答

2023-11-17 11:55

要是出售的话 结转商品就没了

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 11:56

那如果就是样品呢   不再销售

东老师 解答

2023-11-17 11:57

那你就可以直接计入到费用里面

K~Dh％@ h 追问

2023-11-17 14:08

分录怎么写  计入那个费用？？

东老师 解答

2023-11-17 14:08

借销售费用样品费  贷营业外收入