12月6日,银行代扣11月社保364494.00元,11月公积金224304.00元,其中个人承担社保:95329.20元(养老74768,医疗18692,失业1869.20),个人承担住房公积金:112152元。怎么做分录
包容的翅膀
于2023-11-19 17:13 发布 697次浏览
- 送心意
朱飞飞老师
职称: 中级会计师
2023-11-19 17:18
借:管理费用-社保 364494-95329.2=269164.8
-公积金 224304-112152=112152
贷:应付职工薪酬 269164.8+112152
借:应付职工薪酬269164.8+112152
其他应付款 95329.2+112152
贷:银行存款 364494.00+224304.00
相关问题讨论
发放工资缴纳社保和公积金分录:
计提借:成本费用科目
贷:应付职工薪酬
支付:借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应付款--个人社保
个人公积金
支付社保和公积金:
计提借:成本费用科目
贷:应付职工薪酬
支付:借:应付职工薪酬
其他应付款--个人社保
个人公积金
贷:银行存款
2019-04-03 14:30:49
借:管理费用-社保 364494-95329.2=269164.8
-公积金 224304-112152=112152
贷:应付职工薪酬 269164.8%2B112152
借:应付职工薪酬269164.8%2B112152
其他应付款 95329.2%2B112152
贷:银行存款 364494.00%2B224304.00
2023-11-19 17:18:19
借应付职工薪酬,单位部分的。其他应收款个人部分。贷银行存款。
2022-11-24 12:41:06
你好,你这边前期有计提这个分录吗?
2023-11-30 17:06:41
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保公积金(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬——公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
其他应收款——公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
应付职工薪酬——公积金(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
其他应收款——公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2019-03-03 08:57:40
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朱飞飞老师 解答
2023-11-19 17:20