老师好！问题如下： 应交税费贷方有很多金额。这些金额是2020年至2022年这3年累积下来的。实际税款已交。前面会计没打印银行回单，未做付款凭证，接帐时银行帐已调平。现在写，借：应交税费 贷：银行存款。银行存款金额就对不上了。能有其方式来调整吗。我想到方式是，如应交税费 贷：应营外收入。这样做利润就增加了。还有其方式吗。昨天我点其它事情在做没有问清楚。

ZXY 追问

2023-11-21 10:20

这样做的后果就是要多交税呀，还有其它方法吗

小锁老师 解答

2023-11-21 10:22

因为这样平账，才是最合理的，因为这样才可以红冲全部的

ZXY 追问

2023-11-21 10:48

老师关键金额大呀。下面其他人告诉方法。这样做就可以不交税了。这个有风险吗。
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

小锁老师 解答

2023-11-21 10:49

这除非是进项税很多的情况下，才可以这样

ZXY 追问

2023-11-21 10:49

我中途转行，理论学的不扎实。上面的建议不明白。

小锁老师 解答

2023-11-21 10:50

对，上边的情况，要求是你的进项税必须多，才可以

ZXY 追问

2023-11-21 11:00

还是不明白，进项税已经抵扣了。这是2020年至2022年历史问题。没有多的进项呀，2023年接手后帐都清楚了。想着年低了一直在帐挂着也不好。就想平掉。

小锁老师 解答

2023-11-21 11:02

他说的这个情况，只能是进项税大于销项税的情况，才可以这样结转，关键是你现在不是没有进项吗