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朴老师

职称： 会计师

2023-11-22 14:15

合并报表：

收集数据：收集总公司、分公司以及相关子公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
调整会计科目：在编制合并报表前，需要统一会计科目和核算方式，确保数据能够正确地汇总和抵消。
编制抵消分录：对于总公司与分公司之间的内部交易和往来款项，需要编制抵消分录以消除内部交易对报表的影响。
编制合并报表：根据调整后的数据和抵消分录，编制合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表等。
分配表：

确定分配标准：根据公司的实际情况和业务需求，确定合理的分配标准，如按照销售额、员工人数或资产比例等进行分配。
计算分配比例：根据确定的分配标准，计算出各分公司应分配的比例。
制定分配方案：根据各分公司的分配比例，制定具体的分配方案，包括资金分配、物资分配等。
报批和执行：将分配方案报请总公司批准，经批准后执行。
在制作合并报表和分配表的过程中，需要注意以下几点：

保证数据的准确性：数据的准确性是报表制作的基础，因此要认真审核相关数据，确保其真实可靠。
遵循会计准则：报表制作应遵循国家或地区的会计准则和法规要求，确保报表的合规性。
注意勾稽关系：报表中的各个科目之间有一定的勾稽关系，需要注意这些关系以确保报表的合理性。

小太阳???? 追问

2023-11-22 14:18

比如分公司利润100万，汇总后，
50万在总公司按小微5%交
50万按分公司25%交嘛？
​还是都在总公司按5%交啊

朴老师 解答

2023-11-22 14:25

这个看总公司分配哦

小太阳???? 追问

2023-11-22 14:26

总公司都交了，自己承担，不用分公司承担可以吗

朴老师 解答

2023-11-22 14:31

同学你好
这个可以的

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