送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-02-27 12:46

你们公司是专门做投资的吗?

听说 追问

2018-02-27 15:12

主要是考试的,

方老师 解答

2018-02-27 18:27

赚钱时借投资收益贷应交税费-转让金融商品应交增值税 
赔钱时借应交税费—转让金融商品应交增值税贷投资收益

听说 追问

2018-02-28 17:30

比如亏了5万,是把5万全部记入:借:应交税费一转让金融商品应交增值税5万贷:投资收益5万吗?还是要按比例提

方老师 解答

2018-02-28 17:48

不是按亏损金额计算增值税,亏损金额/(1+增值税税率)*增值税税率 一般纳税人就适用6%的税率。

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相关问题讨论
你们公司是专门做投资的吗?
2018-02-27 12:46:45
你好,第一个分录没有进项税的,把进项税额去掉。
2021-11-07 14:49:06
购入时 借:交易性金融资产 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金 处置时 借:投资收益 贷:应交税费--转让金融商品应交增值税
2019-04-18 19:59:15
您好,这个是这样的,在贷方表示应缴纳多少,而不是实际缴纳多少
2022-03-18 21:36:19
你好,金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时,应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。年末,本科目如有借方余额,则借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。
2019-04-02 18:03:17
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