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假设某员工的1月基本工资是3000元；1月底计提工资时是借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资；2月份人事计算工资时发现该员工有迟到扣款50元（此时1月已结账至2月），其1月实发工资是2950元并在2月份发放，那么我在2月份做发放工资的分录时，应该怎么做呢？
小幸运
于2018-02-27 11:08 发布 821次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2018-02-27 11:11
请问建筑行业在收到对方开具的成本发票时，本应开 问
你好，你挂账的时候如何做的分录 答
老师，车间一线员工的绩效奖金，我计提 到了12月工资 问
借应付职工薪酬工资，贷生产成本，这个成本结转了没有？如果已经结转了话，结转到哪个科目了？ 答
物业公司以前没做账，税都是零申报，现在要建账做账， 问
借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。对的是的无票收入。 答
老师，咨询您一个问题哈，商贸公司，同一省份不同地区， 问
对于商贸公司中总分公司之间的这种业务处理，可以从税务和会计两个角度进行分析： 税务角度 1. 增值税：总分公司虽然在同一省份但不同地区，且为非独立核算，按照税法规定，如果分公司将货物销售给总公司，并开具发票，总公司再对外销售并开具发票，那么总分公司之间应各自就其销售额缴纳增值税。这种处理在税务上是允许的，但需要注意的是，总分公司之间的交易价格应当合理，不能存在明显的避税动机或价格操纵行为，否则可能会受到税务机关的调整。 2. 企业所得税：由于企业所得税是汇总缴纳的，所以总分公司之间的利润转移并不会影响整体的企业所得税负担。但在实际操作中，需要注意合理划分成本和费用，确保税务申报的准确性。 会计角度 1. 收入确认：从会计角度来看，如果分公司将货物销售给总公司，并开具发票，那么分公司应确认销售收入；同时，总公司购买货物后再对外销售，也应确认销售收入。因此，总分公司之间应按照正常的销售业务各自确认收入。 2. 内部调拨与对外销售的区别：内部调拨通常指的是企业内部不同部门或分支机构之间的货物转移，这种转移不涉及外部交易，因此不需要开具发票，也不需要确认销售收入。而在这个案例中，分公司将货物销售给总公司，并开具发票，这实际上是一种外部交易的形式（尽管交易双方属于同一企业集团），因此需要按照正常的销售业务进行会计处理。 综上所述，总分公司之间的这种业务处理在税务和会计上都是可行的，但需要确保交易价格的合理性和会计处理的准确性。同时，企业应加强内部管理和沟通，确保总分公司之间的业务处理符合相关法律法规的要求。 答
老师，请问公司注册地址可以是住宅吗？有些代理记账 问
您好，公司注册地址可以是住宅（居委会审批，其他业主同意，这个很难办到）。代理记账公司其注册地址必须是商用办公性质，不能是仅供居住的民宅。如果是商住两用的住宅，则需要获得居委会审批并提供相应证明材料后，才能作为公司注册地址使用 答
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小幸运 追问
2018-02-27 11:33
邹老师 解答
2018-02-27 11:33