我们是小规模购买税控盘280和服务费200（可以全额抵减的）购买的时候怎样做分录，后抵减的时候怎样做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-27 19:59

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

娇娇追问

2018-02-27 20:26

我们是1月份购买的，我们是季报，那我抵减时的分录是在1月底结账的时候结转还是在什么时候做抵减分录

邹老师解答

2018-02-27 21:01

你好，什么时候抵扣增值税应纳税额就什么时候做减免分录的

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