老师，您好！11月给客户免费寄了10kg样品，没有合同。公司支付了运费200元。请问老师，借：销售费用，贷：主营业务收入的金额怎么确定呢？

spring 追问

2023-11-27 15:24

老师，这个售价怎么确定呢？

家权老师 解答

2023-11-27 15:26

按你们的售价确定，没有售价按成本价x110%

spring 追问

2023-11-27 15:55

老师，依据最近一次销售价格确定可以吗？

家权老师 解答

2023-11-27 15:57

依据最近1月的销售单价确定

spring 追问

2023-11-27 15:59

明白啦！老师，这样做分录的话年度汇算清缴还需要调整吗？

家权老师 解答

2023-11-27 16:01

是的，捐赠支出的销售费用做纳税调增

spring 追问

2023-11-27 16:38

老师，那给客户提供样品怎样做分录才能不需要调整所得税呢？

家权老师 解答

2023-11-27 16:41

需要在开票时体现折扣赠品

spring 追问

2023-11-27 16:45

老师，客户不一定买啊，那不买了怎么体现折扣赠品呢？

家权老师 解答

2023-11-27 16:47

不买还是开发票先开销售金额，然后再开折扣

spring 追问

2023-11-27 16:49

不买了我还开发票干什么呢老师？

家权老师 解答

2023-11-27 16:52

视同销售开折扣发票就是了。如果对方退回，就不需要体现销售费用