我公司为软件开发企业，有销售软件13%税率，6%税率，也有技术合同备案免税。因去年收入情况不好，长期有留底，税务提出风险提示，我公司自查将不能证明对应税项目的进项（公司日常进项只有京东购买办公用品和车辆加油费），做了进项转出，补了税款和滞纳金。现发现转出的进项税有一笔公司购入车辆，按固定资产抵扣政策，并不是专用于免税项目，可以正常抵扣。请问我应该在进项转出的年度更改数据，还是在本月申报时将这笔进项税填写在附表二其他抵扣凭证的其他这一列？哪种方式更好？滞纳金能申请退吗？

三杯茶

于2023-11-28 11:36 发布   186次浏览

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