送心意

家权老师

职称税务师

2023-11-29 09:26

你好,不需要把所有科目的余额都转平。只要正确申报增值税就行。
基本思路,月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

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