收到养老保险完税的完税证明应该怎么做账啊？

Hedy 追问

2018-03-01 14:47

收到这个单据怎么做账呢？

宋生老师 解答

2018-03-01 14:49

你好！这个你应该从上个月就开始做。 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款

Hedy 追问

2018-03-01 21:11

那老师，这个单据就是我这笔会计分录的附件是吧 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款

宋生老师 解答

2018-03-02 09:54

您好！是的，就是这个原始凭证