老师，想问下出口报关单上备注随货赠送一箱产品的配件，内销是需要开在发票上，但是出口的话要怎么处理？发票上要开那个配件吗？

朴老师

职称：会计师

2023-11-30 08:46

出口报关单上备注随货赠送一箱产品的配件，内销是需要开在发票上，但是出口的话，不需要在发票上开那个配件。因为出口报关单上只是备注了随货赠送一箱产品的配件，并没有将该配件计入出口货物的价值中，因此不需要在发票上开具该配件的价值。
根据《中华人民共和国海关法》的规定，出口货物应当按照国家有关规定计价，并在报关时向海关提供真实准确的货物价值申报单。但是，随货赠送的物品并不计入出口货物的价值中，因此不需要在发票上开具该配件的价值。
需要注意的是，如果该配件是进口的，则需要在进口报关单上申报该配件的价值并缴纳相应的关税和增值税。同时，如果该配件是用于内销的，则需要在内销时将其价值计入销售总额中并开具相应的发票。

yinG 追问

2023-11-30 08:48

那这个赠送的产品配件需要视同销售缴纳增值税吗？

朴老师解答

2023-11-30 08:49

同学你好
视同内销就需要

yinG 追问

2023-11-30 08:51

老师的就意思就是赠送的产品配件不需要缴增值税是吗？

朴老师解答

2023-11-30 08:52

开折扣发票那折扣的金额就不用交

yinG 追问

2023-11-30 08:59

像我们这个出口备注赠送的，直接不用开发票，也不用视同销售缴纳增值税吗？

朴老师解答

2023-11-30 09:01

对的
这个可以做免税

yinG 追问

2023-11-30 09:03

那就是赠送的配件的进项要做转出处理，是吗？

朴老师解答

2023-11-30 09:09

对的
这个是不能抵扣的

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