甲公司1月1日取得某项无形资产,取得成本为800万 元。根据各方面情况判断,甲公司无法合理预计其使用 期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。本年12月 31日,对该项无形资产进行测试表明其未发生减值。税 法规定,对该无形资产按照10年的期限摊销,摊销金额 允许税前扣除。甲公司所得税税率25%,本年税前会计 利润1000万元。请对上述企业所得税相关业务进行账 务处理

甲公司1月1日取得某项无形资产,取得成本为800万元。根据各方面情况判断,甲公司无法合理预计其使用期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。本年12月31日,对该项无形资产进行测试表明其未发生减值。税法规定,对该无形资产按照10年的期限摊销,摊销金额允许税前扣除。甲公司所得税税率25%,本年税前会计利润1000万元。请对上述企业所得税相关业务进行账务处理

答： 因该专利技术会计上不进行摊销，但税法上该事项要摊销，所以资产的账面价值800万元大于计税基础720万元(800-800/10)，产生了应纳税暂时性差异80万元(800-720)，应该确认递延所得税负债20万元(80×25%)。 借：所得税费用20 贷：递延所得税负债20

甲公司1月1日取得某项无形资产,取得成本为800万元。根据各方面情况判断,甲公司无法合理预计其使用期限,将其作为使用寿命不确定的无形资产。本年12月31日,对该项无形资产进行测试表明其未发生减值。税法规定,对该无形资产按照10年的期限摊销,摊销金额允许税前扣除。甲公司所得税税率25%,本年税前会计利润1000万元。请对上述企业所得税相关业务进行账务处理

答： 您好，您可以参考下老师图片的解题过程

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

母公司技术转让入股我公司，有技术转让合同和资产评估报告，需要开发票给我公司才能在企业所得税前扣除无形资产摊销吗

答： 按照评估报告的金额开具发票呢