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竹老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2023-11-30 15:02

有一个政策  其实你在被税务稽查时取得了发票，税务就不会对暂估年度进行调整，也不涉及滞纳金。

2020拥抱更好的自己 追问

2023-11-30 15:06

我这样处理对吗

竹老师 解答

2023-11-30 15:09

你那有处理是可以的  但22年如果产生应纳税所得额  是会补交滞纳金的

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您好，汇算清缴前取得发票不需要调增，汇算清缴后取得发票得到税务部门的认可，可以追加到以前年度调减
2019-05-21 10:57:17
您好，学员，在19年汇算清缴时在进行调减。
2019-05-21 10:50:42
您好，因为如果在汇算清缴前没有取得费用发票，那么就不能作为当期费用在当期扣除，所以要做纳税调增。 只有在汇算清缴时，补充提供了该成本、费用的有效凭证，才能作为当期成本费用在当期扣除。 根据《国家税务总局关于企业所税若干问题的公告》第六条规定： 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2020-07-29 11:51:50
次年汇算时，调减处理
2022-05-09 17:10:54
可以 去修改之前的汇算清交
2022-05-09 16:44:31
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