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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-05-21 10:57

您好，汇算清缴前取得发票不需要调增，汇算清缴后取得发票得到税务部门的认可，可以追加到以前年度调减

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-21 11:03

汇算清缴已经完成，如何追加到以前年度调减？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-05-21 11:06

可不可以在第二年度调减应纳税所得额？

小黎老师 解答

2019-05-21 11:15

您好，这个要看税务局是当年度调整以前报表还是让你放在次年度调整

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您好，汇算清缴前取得发票不需要调增，汇算清缴后取得发票得到税务部门的认可，可以追加到以前年度调减
2019-05-21 10:57:17
您好，学员，在19年汇算清缴时在进行调减。
2019-05-21 10:50:42
你好，需要去改之前年报，这个对应纳税调整表下面去纳税调减
2021-05-03 18:39:17
你好 是的 可以到时申请调减
2020-06-05 18:04:10
您好，因为如果在汇算清缴前没有取得费用发票，那么就不能作为当期费用在当期扣除，所以要做纳税调增。 只有在汇算清缴时，补充提供了该成本、费用的有效凭证，才能作为当期成本费用在当期扣除。 根据《国家税务总局关于企业所税若干问题的公告》第六条规定： 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2020-07-29 11:51:50
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