2021年6月，新兴化妆品厂委托江南化妆品厂加工一批高档化妆品，新兴化妆品厂提供的原材料成本为60000元，江南化妆品厂收取不含增值税加工费8000元，不含增值税辅料费2000元。消费税税率为15%。要求: ①计算新兴化妆品厂委托加工化妆品应纳消费税、江南化妆品厂应纳增值税。 ②新兴化妆品厂收回高档化妆品后直接对外销售(不含税价20万元售出)，新兴化妆品厂和江南化妆品厂应如何进行账务处理?

暖暖老师 解答

2023-12-04 19:17

①计算新兴化妆品厂委托加工化妆品应纳消费税
（60000+10000）/（1-15%）*15%=12352.94

暖暖老师 解答

2023-12-04 19:17

江南化妆品厂应纳增值税。
（8000+2000）*13%=1300

Youyoo 追问

2023-12-04 20:57

我想要第二问的答案～

Youyoo 追问

2023-12-04 20:58

谢谢老师

暖暖老师 解答

2023-12-04 21:22

2借银行存款226000
贷主营业务收入200000
应交税费应交增值税销项税26000

借税金及附加30000
贷应交税费应交消费税30000