今年5月份 已经抵扣的收购票进项税在10月份申报税时做了进项税转出，请问怎么做会计分录呢

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:06

没有红冲，因为公司自己开出的收购票不合规定，税务局要求要转出

郭老师 解答

2023-12-06 15:06

借库存商品应交税费，应交增值税进项转出，实际有购入是吧？

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:11

购入这批小麦是收农户的，当时做了借：库存商品，应交税费--进项（本公司开出的收购票）  贷：银行存款

郭老师 解答

2023-12-06 15:13

你好，这个钱不退回，不允许抵扣，借库存商品，贷应交税费，应交增值税进项转出。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:16

将转出的进项税直接计入成本内？分录===借：库存商品，贷：应交税费---应交增值税（进项税转出）？是这样么？需不需要通过“应交税费---应交增值税（进项税额）”这个分录了

郭老师 解答

2023-12-06 15:17

对的，对的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:22

那在月末怎么做呢？因为要补交这个税，10月份的账只需要做借：库存商品，贷：应交税费---应交增值税（进项税转出）。月末需要用：应交税费--应交增值税（未交增值税）这个科目么

郭老师 解答

2023-12-06 15:23

借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费转出未交增值税
贷应交税费、未交增值税
借应交税费、未交增值税贷银行存款。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:34

月中是做一笔计入成本的账务---借：库存商品，贷： 应交税费--应交增值税进项转出；月末时候做-----借：应交税费--应交增值税进项税转出，贷：应交税费---应交增值税转出 未交增值税     “和”借：应交税费---应交增值税转出未交增值税  贷：应交税费---未交增值税  是不是这样做?

郭老师 解答

2023-12-06 15:36

对的对的，我上面都给你写了

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:38

做转出的账务应该在10月份做，还是11月份呢？因为是11月份申报时候做的转出工作

郭老师 解答

2023-12-06 15:38

你好，十月份做转出。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:39

如果在11月份没有缴纳费用的话，是不是就不用做贷银行存款这一笔，哪个月支付，哪个月再做

郭老师 解答

2023-12-06 15:40

是的，对的，是这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:41

如果在12月15号之后再缴纳这笔费用的话会不会还会有滞纳金？因为十一月份未及时缴纳已经产生了滞纳金

郭老师 解答

2023-12-06 15:42

不知道，我也不知道你怎么申报的，税务局怎么要求的。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:45

那需要补缴的附加税费，10月份需要做分录么？该怎么做呢

郭老师 解答

2023-12-06 15:46

借税金及附加，

贷应交税费，城建税、地方教育、教育附加。

???? ???? ???? 追问

2023-12-06 15:48

也是在10月份做？然后哪个月份交款以后，再做：借应缴税费=城建等 贷： 银行存款

郭老师 解答

2023-12-06 15:50

对的对的，是的是的是的是的。