收到房租租赁费专票（2017年7月份-2018年7月份）我要做分摊是怎么做账做出分摊表以后是用什么分录

琴琴 追问

2018-03-06 10:25

不用贷长期待摊费用吗？ 
我现在还要在2月份补计2017年7月-12月，然后再将2018年1月、2月的提现在2月份的账上 
是不是先要做一笔 
 
借：管理费用——租赁费    贷：长期待摊费用          再根据分摊表做一笔  借：长期待摊费用      贷：应付账款

张艳老师 解答

2018-03-06 10:28

如果要是这样的话，可以做   借：长期待摊费用 贷：银行存款 
借：以前年度损益调整   贷：长期待摊费用（2017年7--12月） 
本年 
借：管理费用--房租  贷：长期待摊费用

琴琴 追问

2018-03-06 10:58

不能放在一起计为累计到2月份总共摊了多少房租吗

张艳老师 解答

2018-03-06 11:01

按照权责发生制原则，是要每个月摊销房租的。 
而且您也要分摊出2017年的房租的，这样可以在所得税汇算清缴时税前扣除的啊。