这个分录该怎么理解啊？其他应收款是我们公司交予其两家公司的保证金，为什么计入利润分配未分配利润里的贷方啊？

谭子神通 - 追问

2018-03-06 10:49

这是以前的凭证，代理记账的人把保证金入了费用，金额也错了，新来的会计调账，就是没懂她为什么将其他应收款计入了利润分配

谭子神通 - 追问

2018-03-06 11:01

哦哦，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-03-06 10:38

这是一个调整分录，该会计没有使用以前年度损益调整科目，而是直接计入利润分配--未分配利润科目。建议翻一下2016年8月那张凭证，查看缘由。

张艳老师 解答

2018-03-06 10:57

就是不用以前年度损益调整科目过渡了，直接计入未分配利润科目了。 
因为使用以前年度损益调整科目的话，还要结转至利润分配--未分配利润科目的。

张艳老师 解答

2018-03-06 11:02

太客气了，为学员服务是我们的责任。祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！