老师，10月因社保年审，基数下调，退回之前月份多交的单位和个人部分，个人部分未退给员工，直径用于抵减11月个人社保，申报11月个税时，社保是按照抵减前的填报，还是按照抵减后的填报？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2023-12-11 13:53

你好，同学，按照抵减前的，不然员工在查明细的话，发现没有收到，是有问题的

叶子追问

2023-12-11 13:56

那退回的社保，在个税申报时，体现在哪？“本期收入”栏吗？

冉老师解答

2023-12-11 13:59

不能用收入
要么做你们公司补贴收入
要么申报员工个税，按照调减后的社保

叶子追问

2023-12-11 13:59

退回的社保抵减下月的社保，个税申报时，体现在哪？“本期收入”栏吗？

冉老师解答

2023-12-11 14:04

直接在社保金额上减去，或者本期收入加上去，都可以，两种方式

叶子追问

2023-12-11 14:06

明白了，谢谢老师。

冉老师解答

2023-12-11 14:07

不客气，同学，祝你生活愉快

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