老师，请问下政府拨款的专项资金怎么做分录啊？ 收到款和还没收到款项分别怎么做

2463024587 追问

2018-03-07 09:29

没收到但是票开了啊

邹老师 解答

2018-03-07 09:32

你好，拨款是不需要开具发票的

2463024587 追问

2018-03-07 09:35

而且我已经把他作为营业外收入填上那个月的利润表里面申报了      :
这边不知道  给开了
那会儿我没来

邹老师 解答

2018-03-07 09:42

你好，开具了是需要冲销的，然后需要把营业外收入调整到专项应付款

2463024587 追问

2018-03-07 10:26

老师，我现在该怎么做？
那5万还并没有到账

邹老师 解答

2018-03-07 10:26

你好，没有到账是不需要做分录的

2463024587 追问

2018-03-07 10:37

那开票了怎么办啊
不能不管吧

2463024587 追问

2018-03-07 10:41

借应收账款贷营业外收入可以吗

邹老师 解答

2018-03-07 10:44

你好，没有收到是不需要做这个分录的

2463024587 追问

2018-03-07 11:22

借:应收账款50000
贷:营业外收入50000

借:营业外收入50000
贷:专项应付款50000
老师是这样吗？

邹老师 解答

2018-03-07 11:28

你好，没有收到不需要做账务处理
收到 借；银行存款   贷；专项应付款

2463024587 追问

2018-03-07 11:30

但我上个月的利润表已经天上去了
计入营业外收入了

邹老师 解答

2018-03-07 11:31

你好，做冲销分录
借；营业外收入   贷；应收账款

2463024587 追问

2018-03-07 11:36

:什么时候做
上个月开得票
款还没收到，现在做冲销的话会不会有影响不会打款了啊

邹老师 解答

2018-03-07 11:37

你好，发现有错误的时候做这个调整分录
一般是不影响打款的

2463024587 追问

2018-03-07 11:43

但是我是把发票给了那个打款机构的
如果那张票作废冲红失效了不会有影响吗

邹老师 解答

2018-03-07 11:45

你好，既然是拨款，是不需要开具发票的

2463024587 追问

2018-03-07 11:59

但开都开了
现在又要冲销作废吗

邹老师 解答

2018-03-07 12:01

你好，是的，需要红字冲销，如果是当月就作废

2463024587 追问

2018-03-07 12:21

做进去然后调整年度损益可以吗
我怕作废了到时候这笔款有问题

邹老师 解答

2018-03-07 13:00

你好，拨款本来就不需要开具发票，开具发票你做了分录就需要冲销的