我司2月收到房租发票，发票所属期是2017.7.1-2018.6.30，分录怎么做？

绿水无忧 追问

2018-03-07 10:39

有税额的怎么做呢？金额87314.29，税额4365.71

张艳老师 解答

2018-03-07 10:43

有进项税额的话，也是要做进去的。
 借：长期待摊费用 
        应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：银行存款

绿水无忧 追问

2018-03-07 10:45

那今年的长期待摊费用要每个月摊销还是可以一次性做的呢

张艳老师 解答

2018-03-07 10:46

需要每个月进行摊销的。

绿水无忧 追问

2018-03-07 10:50

为什么最新的会计准则没有以前年度损益调整这个科目？找了很久找不到呢，报税的话要注意哪几个报表的哪个地方呢？

张艳老师 解答

2018-03-07 11:03

您公司用的是小企业会计准则吧，如果是的话，是没有以前年度损益调整科目的，用利润分配--未分配利润科目代替。
需要调整资产负债表年初数

绿水无忧 追问

2018-03-07 11:10

那我这个月先不调整利润，等5月份汇算清缴报年报的时候再改资产负债表对今年的数据有什么影响吗

张艳老师 解答

2018-03-07 11:12

影响都是一样的，都是需要调增年初数的，因为未分配利润数字变了。