老师好！我想请教一个问题，我公司是行政事业单位下属的一家企业，上交利润的话要怎么做会计分录？

江南 追问

2018-03-07 16:51

上交利润部分呢？借：？贷：银行存款

阳老师 解答

2018-03-07 21:52

上交利润部分：借：应交税费-应交企业所得税   贷：银行存款

江南 追问

2018-03-08 15:29

谢谢舒老师！这个所得税率是多少呢？像我们公司上交上级部门10万元，要交多少企业所得税？然后需要做几个分录处理账务？我不懂的太多，麻烦舒老师了！

阳老师 解答

2018-03-08 15:41

小微企业按10%计提所得税，计提所得税：借所得税费用  10000  贷：应交税费-应交所得税10000，缴纳时：借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款

江南 追问

2018-03-08 16:30

上交的利润款呢？
1、分配时：借：未分配利润
贷：利润分配——应付利润
2、上交时：借：利润分配——应付利润
贷：银行存款
这样两个分录对吗？

阳老师 解答

2018-03-08 16:40

分配时：借：利润分配---应付股利   贷：应付股利    支付时：借：应付股利   贷：银行存款

江南 追问

2018-03-09 11:43

舒老师：我的账务软件里实行小企业会计制度，好像没有设立应付股利这个科目，是不是因为会计制度的不同？那是不是这样做？
借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付利润；借：利润分配——应付利润 贷：银行存款

阳老师 解答

2018-03-09 13:25

你好，小企业会计制度里面没有，就做应付利润里