在电子税务备案非居民合同代扣代缴了增值税,但是后来合同实际并未发生,次月报税的时候针对代扣代缴的增值税也进行了抵扣,请问这种情况代扣代缴的增值税还可以申请退税吗?
木心
于2023-12-14 09:41 发布 248次浏览
- 送心意
venus老师
职称: 中级会计师
2023-12-14 09:42
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同学,可以联系你的专管员处理
2023-12-14 09:42:08

你好,在退税之前就需要办理退税备案登记,登记了之后才可以申请退税的
2017-09-05 16:41:20

即征即退需要先去税局备案才可以退税
2021-02-20 11:34:23

1. 出口退(免)税备案单证
(1)出口企业的购销合同
包括出口合同、外贸综合服务合同、外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同等。
(2)出口货物的运输单据
包括海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运单据、邮政收据等承运人出具的货物单据,出口企业承付运费的国内运输发票,出口企业承付费用的国际货物运输代理服务费发票等。
(3)出口企业委托其他单位报关的单据
包括委托报关协议、受托报关单位为其开具的代理报关服务费发票等。
(4)纳税人无法取得上述单证的,可用具有相似内容或作用的其他资料进行单证备案。
(5)纳税人发生零税率跨境应税行为不实行备案单证管理。
纳税人应在申报出口退(免)税后15日内,将上述备案单证妥善留存,并按照申报退(免)税的时间顺序,制作出口退(免)税备案单证目录,注明单证存放方式,以备税务机关核查。
2. 备案单证存放管理要求
(1) 除另有规定外,备案单证由出口企业存放和保管,不得擅自损毁,保存期为5年。
(2)纳税人可以自行选择纸质化、影像化或者数字化方式,留存保管上述备案单证。选择纸质化方式的,还需在出口退(免)税备案单证目录中注明备案单证的存放地点。
2023-05-10 11:28:51

你好,在网上搜素一下,有备案表模板
2019-03-11 16:55:22
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木心 追问
2023-12-14 09:45
venus老师 解答
2023-12-14 09:49