送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-08 09:29

要看合同是怎么约定的了。比如预售款方式销售,发出货物时产生增值税纳税义务。分期收款方式销售货物,是合同约定的收款日期才产生增值税纳税义务,才需要开票。还有先开具发票的,开票时即产生纳税义务。

简简单单 追问

2018-03-08 09:34

老师我们货物是4月份发出去的,但是发票却是12月份开的也没有合同约定的,这样是不是有问题??

张艳老师 解答

2018-03-08 09:37

实务中您说的这种情况也很常见,只要开具发票就行了,国家是以票控税,不是长期挂往来科目不确认收入就没问题。

简简单单 追问

2018-03-08 09:42

老师那没有开具发票已销售发出的库存商品是不是也要结转到成本??

张艳老师 解答

2018-03-08 09:47

不是的,没有开票没有确认收入的话,是  借:发出商品  贷:库存商品

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