一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？

陈静老师 解答

2018-03-08 11:23

你好,借：以前年度损益调整    2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3
 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3
 营业外支出     563.16
 贷：现金/银行存款

小巧玲珑 追问

2018-03-08 11:31

以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？

陈静老师 解答

2018-03-08 12:12

你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。

小巧玲珑 追问

2018-03-08 18:59

借：以前年度损益调整       贷：应交增值税---已交增值税
借：应交增值税---已交增值税    贷：银行存款
  营业外支出---滞纳金

小巧玲珑 追问

2018-03-08 19:00

老师，你看这样行不？

陈静老师 解答

2018-03-08 19:14

你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2

小巧玲珑 追问

2018-03-09 11:00

应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？

陈静老师 解答

2018-03-09 12:08

你好，是的，你的理解正确。