跨月开票销售的如何做账？当月收到货款，开发票，但未发货，次月发货

芳芳 追问

2018-03-08 14:10

我们是生产门窗的企业，有客户要求没有订单的情况下提前开票，用以后下的订单补，这样以后的订单就不开发票，一般当月开票销售时，借：应收账款   贷：主营业务收入 应交税费（销项税）但结转成本时，由于没有实际销售货物，这部分没有生产成本，但是当月又确认了收入，这样造成收入和成本没有配比起来，如何处理？

邹老师 解答

2018-03-08 14:38

你好，你可以先暂估成本

芳芳 追问

2018-03-08 15:59

那次月实际产生成本后，暂估的成本如何处理？

邹老师 解答

2018-03-08 15:59

你好，冲销暂估，然后根据发生的 成本做账务处理

芳芳 追问

2018-03-08 16:09

那开票当月根据暂估成本核算，次月成本实际发生，冲销暂估，按实际计算，那我次月的成本核算不就不准了吗？次月这批产品的收入确认在上月，成本核算的次月

邹老师 解答

2018-03-08 16:11

你好，如果你之前估计就不准，会出现这个情况 
如果估计的是准确的，是不存在这个问题的