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蓝菲菲
于2018-03-08 14:54 发布 1308次浏览
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2018-03-08 14:58
专票的话需要认证,只有名称和税号不符合专票开具的要求。
蓝菲菲 追问
2018-03-08 15:01
那老师意思是要退回冲红重开吗
方老师 解答
2018-03-08 15:13
是的,要退回重开,如果是不符合抵扣条件的,可以要求对方直接开具普票。
2018-03-08 15:26
老师现在有哪几种专票不能抵扣要做转出呢
2018-03-08 15:39
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (6)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (7)财政部和国家税务总局规定的其他情形。
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方老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师、注册税务师
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2018-03-08 15:01
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