送心意

杨艳红老师

职称中级会计师

2023-12-18 15:45

你好!已交的用,银行存款,未交的设个科目未交税费。

magi…… 追问

2023-12-18 15:53

那缴纳的增值税我应该挂哪个科目呢,我们正常是借:应交税费-转出未交增值税  贷:未交增值税   ,但是这个增值税就不会在营业税金及附加体现,那样利润表就会少了这部分增值税费用,在财务的角度增值税是流转税,不应该体现在利润里面,但是领导不这么想,我要怎么做凭证才能在利润表里面体现了税金,然后又在资产负债表里面把应交税费减少呢?

杨艳红老师 解答

2023-12-18 15:56

你好!可以设制,增值税也进损益类科目,和附加税一样处理了,计提一下,

magi…… 追问

2023-12-18 16:02

我现在增值税直接挂税金及附加,但是资产负债表的应交税费就只增不减了,满足了利润表,没有满足资产负债表呢,要怎么设置呢

杨艳红老师 解答

2023-12-18 16:04

你好!和附加税一样的处理呢。

magi…… 追问

2023-12-18 16:21

附加税的应交税费-印花税是过度科目,增值税不是呢,我要用来过度,增值税的余额不变呢

magi…… 追问

2023-12-18 16:23

我现在的目的是增值税的应交税费N帐是90000,外账实际只交了30000,也就是说N帐增值税余额应该是60000,我现在就因为拿增值税跟印花税一样用来过度了,所以增值税的余额还是90000,那3W是体现到了利润表里面了但是增值税余额没变呀

杨艳红老师 解答

2023-12-19 11:13

你好!资产负债表要减少,需要做一笔,借未交增值税,贷,银行存款

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