外汇期权在外汇风险管理中的具体运用。 练习题4：某进出口公司的收入以美元为主，并多以欧元对外支付。10月初，该公司购入一批货物，价值391000欧元，双方约定12月份付清货款。假设此时的即期汇率为1欧元＝1.2745美元，则付款成本为498329.5美元。如果不采取任何风险防范措施，假设12月份汇率变动为1欧元＝1.3000美元，则付款成本为508300美元，比合同签订时多支付9970.5美元。考虑到汇率变动的不利影响，公司决定用外汇期权交易套期保值。 在签订合同时，公司以执行价格P1买入1 份欧元看涨期权，期权费支出为X1，同时以执行价格P2卖出1份欧元看跌期权，期权费收入为X2，其中，P1>P2。假设P1为1欧元＝1.2750美元，P2为1欧元＝1.2740美元。 请分析当到期日的汇率r在分别满足r<P2，P2<r<P1，r>P1的不同情况下，公司的外汇保值效果。

外汇期权在外汇风险管理中的具体运用。 练习题4：某进出口公司的收入以美元为主，并多以欧元对外支付。10月初，该公司购入一批货物，价值391000欧元，双方约定12月份付清货款。假设此时的即期汇率为1欧元＝1.2745美元，则付款成本为498329.5美元。如果不采取任何风险防范措施，假设12月份汇率变动为1欧元＝1.3000美元，则付款成本为508300美元，比合同签订时多支付9970.5美元。考虑到汇率变动的不利影响，公司决定用外汇期权交易套期保值。 在签订合同时，公司以执行价格P1买入1 份欧元看涨期权，期权费支出为X1，同时以执行价格P2卖出1份欧元看跌期权，期权费收入为X2，其中，P1>P2。假设P1为1欧元＝1.2750美元，P2为1欧元＝1.2740美元。请分析当到期日的汇率r在分别满足r<P2，P2<r<P1，r>P1的不同情况下，公司的外汇保值效果。

答： 你好， 在外汇风险管理中，外汇期权是一种常用的风险对冲工具。它可以帮助企业锁定未来的汇率，从而降低汇率波动带来的风险。在这个案例中，该公司通过买入欧元看涨期权和卖出欧元看跌期权，实现了外汇风险的套期保值。 假设到期日的汇率r在分别满足r<P2，P2<r<P1，r>P1的不同情况下，公司的外汇保值效果如下： 1. 当r<P2时，即到期日汇率低于执行价格P2（1欧元＝1.2740美元），公司会选择执行看跌期权，以P2的汇率买入欧元，支付金额为391000 * P2 = 498290美元。由于这个金额低于最初的付款成本498329.5美元，所以公司通过外汇期权交易节省了39.5美元。 2. 当P2<r<P1时，即到期日汇率在P2和P1之间（1.2740美元<r<1.2750美元），公司不会执行看涨期权或看跌期权，而是按照到期日

老师，您好！我是一家贸易公司高管，持有公司年度分红。19年公司面临一种新的情况，项目合同回款加项目预付款突破3000万，其中项目预付款占比1000万，公司在19年有未完成（20年完成）项目Y支出N万元成本，Y项目没有预付款。想请问您:第一项目预付款1000万是否算企业年度收入？第二Y项目N万元成本支出是否能够纳入19年账目？感谢您答疑解惑！

答： 1.预付款项不属于本年度收入 2.如果是19年发生的支出，只是没支付，那这属于19年账目

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

佣金是进出口合同都可以支付吗，我刚说是进口合同的佣金

答： 你好付汇一般是根据合同，合同标明有佣金的可以支付