1.四海旅行社7月份组团赴新加坡、马来西亚和泰国旅游. 7月8日收到旅游单位转账支票一张.金额为 200000元，当日将支票送存银行. 7月13日，四海旅行社通过中国银行分别汇给新、马、泰各国接待旅行社各4000美元，当日汇率为1美元=6.62元人民币. 7月15日，旅游圆满结束.四海旅行社收到新、马、泰各国接待旅行社转来的结算账单.经汇总后，实际支出餐饮、导游等综合服务费52000元，房费60700元，城市间交通费8800元，各种专项附加费18000元.其中新加坡50700元，马来西亚47000元，泰国41800元. 7月17日，四海旅行社通过中国银行汇给新、马、泰各国接待旅行社垫支款分别为3658.62美元、 3099.70美元、2314.20美元，当日汇率为1美元= 6.62元人民币. 要求：根据上述业务进行会计处理.

朴老师

职称：会计师

2023-12-19 09:50

首先，我们收到旅游单位转账支票一张，金额为200000元。
借：银行存款 200000
贷：预收账款 200000
然后，我们通过中国银行分别汇给新、马、泰各国接待旅行社各4000美元。
借：预收账款 12000
贷：银行存款 12000
接下来，我们收到新、马、泰各国接待旅行社转来的结算账单，经汇总后，实际支出餐饮、导游等综合服务费52000元，房费60700元，城市间交通费8800元，各种专项附加费18000元。其中新加坡50700元，马来西亚47000元，泰国41800元。
借：主营业务成本 162500
贷：银行存款 162500
最后，我们通过中国银行汇给新、马、泰各国接待旅行社垫支款分别为3658.62美元、3099.7美元、2314.2美元。
借：其他应收款 9072.52
贷：银行存款 9072.52

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