这道题，计税价格那里，是什么意思计税价格是24000，为什么它算的解析又用的20000

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-09 16:26

这里的计税价格就是税局掌握的此类材料的销售价格。在本题中可以理解为公允价值。
领用自产产品或外购材料用于不动产工程，就是按照实际成本结转的。

爱珍追问

2018-03-09 16:28

进项税也按成本算的税来扣？

张艳老师解答

2018-03-09 16:29

进项税额在营改增后是可以抵扣的。

爱珍追问

2018-03-09 16:34

但转出的这个税是以20000算，还是24000算！

张艳老师解答

2018-03-09 16:37

是按20000计算进项税额的

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