已交增值税后期退回 怎么计提

家权老师 解答

2023-12-20 09:59

未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税 


补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票

靓丽的饼干 追问

2023-12-20 10:00

后期不会补开这个发票 这个税款税局会退回

家权老师 解答

2023-12-20 10:00

那么退税时冲这笔分录就是

靓丽的饼干 追问

2023-12-20 10:02

而且税局那边说不能做转出未交增值税这个科目  转出就是应该交的  这个税款是会退回来的

家权老师 解答

2023-12-20 10:07

交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
退税做相反的分录