固定资产制单后有错误怎么修改凭证

一切安好 追问

2018-03-09 21:00

老师 我问下 销项和进项的会计分录 全面点 我现在一知半解的 不懂 做个分录给我看看好吗

王雁鸣老师 解答

2018-03-09 21:04

您好，购进货物时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。销售货物时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转时增值税时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 
下月初交增值税时，借；应交税费-未交增值税，贷；现金或者银行存款。

一切安好 追问

2018-03-09 21:10

还有认证了当月不能抵扣的 怎么弄

王雁鸣老师 解答

2018-03-09 21:18

您好，认证不抵扣的，借；库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款等科目。

一切安好 追问

2018-03-09 21:29

我一月份认证的不能抵扣i因为是辅导期 所以增值税就多交了 当时我也不清楚  销项的还是按照老师你刚才结转 对吧

王雁鸣老师 解答

2018-03-09 21:30

您好，对的。