送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2023-12-21 11:54

你好,就根据你的描述,这个安装费是需要计入成本的
借:主营业务成本,贷:银行存款等科目

西 追问

2023-12-21 12:01

老师 ,如果年底给客户的4台设备发票没有开完,现在可以全部计入今年的成本吗?(已开票30%)

邹老师 解答

2023-12-21 12:01

你好,不可以。
开票30%,就应当结转30%的收入对应的成本 

西 追问

2023-12-21 12:51

老师 余下的70%计入待摊费用还是应付账款?

邹老师 解答

2023-12-21 12:52

你好,余下的70%,是款项已经收到了? 

西 追问

2023-12-21 12:56

客户预付30%已开票 、预付30%未开票、余下40%货款没有付,我们给安装公司的安装费也没有付款

邹老师 解答

2023-12-21 12:57

你好,客户预付30%已开票 、预付30%未开票、余下40%货款没有付
预付30%未开票,这部分计入预收账款
余下40%货款没有付,不需要做分录

西 追问

2023-12-21 13:02

老师,假如安装费6万 、已开票30% 安装费计入成本1.8万,余下安装费4.2万计入?  借: 主营业务成本 18000 贷:应付账款(安装费)60000差额4.2万计入?

邹老师 解答

2023-12-21 13:03

你好,余下安装费4.2万,是需要确认成本只是暂时没有取得发票? 

西 追问

2023-12-21 13:07

安装费6万发票已开未付款

邹老师 解答

2023-12-21 14:06

你好,安装费6万发票已开未付款 
借:主营业务成本 6万,贷:应付账款 6万

西 追问

2023-12-21 14:32

老师 ,安装费是对方给我们全部开票了,我们给客户只开了30%的发票,全额计入今年的成本可以吗?

邹老师 解答

2023-12-21 14:32

你好,给客户只开了30%的发票,就只能确认30%的收入,结转成本自然也是30%的部分而不是全部的

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