我司是拍卖公司，去年申请到了拍卖货物免增增值税的税收优惠，所以成交价我们开了零税率的发票（但这部分开票金额没有做收入）佣金部分政策按6税率开票，那在所得税汇算清缴中后续管理中对这部分零税率的开票金额要写说明，一般都要写些什么

Jane敏 追问

2018-03-11 16:48

怎样知道所得税也能免呢，我们只有税务所给的一张拍卖货物免增增值税的备案类的通知书

方老师 解答

2018-03-11 17:21

要看你拍卖的有没所得，有净所得的需要缴纳企业所得税。

Jane敏 追问

2018-03-11 21:50

拍卖的所得就是佣金，开的6税率的发票了，零税率的金额都是要还给委托方的，是这个情况

方老师 解答

2018-03-12 05:37

那就只佣金部分交企业所得税。

Jane敏 追问

2018-03-12 08:44

可零税率的部分开了发票呢

方老师 解答

2018-03-12 12:25

我认为，如果拍卖款全部支付给委托人的话，拍卖所得可以通过往来款核算。