购买金税盘时做了借方管理费用，抵减时做的贷方管理费用正数冲减，我感觉月底结转后，冲减的费用没有提现出来，是不是冲减的时候必须要做借方管理费用负数呢？我当月做了贷方正数冲减的，是12月份做的，我才发现12月份的余额表不对，那现在我该怎么处理呢？？

购买金税盘时做了借方管理费用，抵减时做的贷方管理费用正数冲减，我感觉月底结转后，冲减的费用没有提现出来，是不是冲减的时候必须要做借方管理费用负数呢？我当月做了贷方正数冲减的，是12月份做的，我才发现12月份的余额表不对，那现在我该怎么处理呢？？

答： 不影响你结转当期的管理费用——办公费，直接可以反结账将贷方正数，修改成借方负数

18年12月份时，金税盘技术维护费做的借：管理费用280 贷：银行存款280 但是当时没有销项税额所以没有抵扣， 想着现在抵扣呢 但是当时已经结转了，如果冲减管理费用做借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用280 的话会形成负数 怎么处理

答： 您好 这样账务处理是正确的 管理费用出现负数 正常

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

税控盘购入时，借：管理费用，贷：现金。当月月末管理费用做了损益结转，没有余额。下个月减免税费时，借：应交税费-应交增值税（减免税费），贷：管理费用，这管理费用科目怎么平？做结转：贷：管理费用（红字冲）？

答： 1、购买金税盘和报税盘 借：管理费用 --办公费 贷：库存现金 2、全额第九 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--减免税收入