每个月度都结转制造费用，劳务成本，分录是:借合同履约成本，贷制造费用，借主营业务成本，贷，合同履约成本。现在让调整冲回制造费用，做的1-11月的累计负数，怎么做分录呢

有亲和力的吐司 追问

2023-12-22 09:53

老师，按您这样做了，然后说是让全部用负数冲回，分录说和当时结转的一样，那就是我把当时分录给写成负数就行了吗，用不用换借贷方向呢

郭老师 解答

2023-12-22 09:55

啊，对的，是这么做的。