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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-03-11 15:27

你好！ 
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费—应交所得税 
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 
借：应交税费—应交所得税 
    贷：银行存款 
调整未分配利润，分录如下： 
借：利润分配－未分配利润 
    贷：以前年度损益调整

浅浅 追问

2018-03-11 15:28

放在2018年的账中呗

老江老师 解答

2018-03-11 15:29

@浅浅:是的，在当期进行会计处理！

浅浅 追问

2018-03-11 15:29

然后2018年年末还得做什么处理吗

老江老师 解答

2018-03-11 15:31

@浅浅:不用了，你看分录，他并没有涉及损益！

浅浅 追问

2018-03-11 15:39

听说还得调资产负债表，利润分配数据调减，应交所得税调增！

老江老师 解答

2018-03-11 15:47

@浅浅:是的呀！第一对分录，调的应交税费，最后一对分录调的利润 分配

浅浅 追问

2018-03-11 16:20

是在年末调？

浅浅 追问

2018-03-11 16:21

还是在录取凭证那个月调

老江老师 解答

2018-03-11 17:04

@浅浅:在收到银行扣款单（汇缴所得税扣款）的那个月

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你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-03-11 15:27:16
转入利润分配---未分配利润 调整期初数
2019-04-24 15:32:09
你好！ 1..2017年12月底计提所得税时 借：所得税费用2100 贷：应交税费-应交企业所得税2100 2018年1?交纳时 借：应交税费-应交企业所得税2100 贷：银行存款2100
2018-08-06 05:33:59
企业所得税汇算清缴涉及调增调减的项目只要在申报表体现，不做会计分录。
2019-04-18 17:24:35
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 300 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款300 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 300
2018-08-20 08:57:58
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