老师，咨询一下发票、付款等日期不一致的问题： 9月8日公司购买了一批办公用品，已经付款，然后拿回公司入账，并办理了入库手续。公司告诉供应商，抓紧时间将发票拿过来。此时，公司财务是不是可以先将凭证收集齐全不做账。然后供应商到了12号才将发票拿过来。发票日期是9月8日。在这种情况，记账凭证的日期是不是要填写9月8日？ 但是，公司没有都有很多业务发生，9月8日到9月12日还有其他业务发生，记账凭证的编号是按顺序编的，请问9月12日收到发票的时候，记账凭证的日期填写9月8日，但是编号在11号记账凭证的后面，这样可以吗？

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2023-12-24 06:18

老师，如果客户一直没有拿来发票，而是到了10月9号才将发票送过来
①假日发票日期仍然是9月8号，但是客户因为各种原因一直拖到10月9号才送过来，对于这一笔业务已经既跨越又跨季度了。在9月8号公司购买办公用品用入库的时候，会计应该已经准备做账了，但是因为没有收到发票，所以可能等了几天，但是等到月底发票也没有来，但是这一笔业务要进成本呀，请问这个时候怎么办？
②坐等又等，一直等到10月9号，发票日期是9月8号的，怎么做账？
③客户终于送来了发票，但是发票日期是10月8号的，如果上面做了一笔其他什么分录，或者没有就这一笔业务做分录，此时针对这个业务，如何做账？
自己没有会计实务工作过，但是自己给别人供货送发票的时候，经常会发生这样的事情。所以想问一下这种情况下应该怎么处理？
非常非常感谢老师！

小锁老师 解答

2023-12-24 09:57

没有发票的话，这个时候，可以暂估先入库，坐在9月份就可以，然后客户发票日期是10月8号，这样的话，就冲销上个月的暂估，在做一笔正确的