单位2月给职工上社保，有个员工还补交了1月份的，当月个税申报就按2 月的工资单吗，那收到的银行社保扣款回单跟工资不符呀，我该怎么做才对呢

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-03-12 11:15

做工资表时将社保扣2个月的，将个人社保都需要扣回平账；个税申报时，只能扣1个月的。

冰追问

2018-03-12 12:06

哦，那收到银行回单分录怎么做呢？

江老师解答

2018-03-12 14:11

借：应付职工薪酬——工资
借：其他应收款——代扣个人社保
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

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