地税系统申报年终奖税率那一栏如何选择呢？

邹老师 解答

2018-03-12 15:01

你好，简易计税是需要开具普通发票的

邹老师 解答

2018-03-12 15:03

你好，自己选择，然后需要税局审批确定的

邹老师 解答

2018-03-12 15:09

你好，是的，查账征收的企业是必须按规定建账的

邹老师 解答

2018-03-12 15:14

你好，取得的收入有正当支出是可以提现的

邹老师 解答

2018-03-12 15:19

你好，提现也是需要有正当用途才可以的

邹老师 解答

2018-03-12 15:24

你好，因为定期定额征收，都不用建账，税局也就无法监控到你取现用途了

邹老师 解答

2018-03-12 17:32

你好，需要做纳税调整，并补交相关税款的

邹老师 解答

2018-03-12 17:33

你好，你账面本来是亏损还是盈利的

邹老师 解答

2018-03-12 17:36

你好，你需要按（51-账面亏损金额）*25%计算补交的企业所得税

邹老师 解答

2018-03-13 10:12

你好，没有的，小规模是3%，一般纳税人是6%

邹老师 解答

2018-03-13 10:27

你好，不需要特殊处理，不会退税的

邹老师 解答

2018-03-13 10:29

你好，你需要按存货销售处理确认销项税额，然后根据差额补交税款的

邹老师 解答

2018-03-13 10:45

你好，是的，注销的时候账面库存是需要按销售处理掉才可以的

邹老师 解答

2018-03-13 11:40

你好，这个没有明确规定，只是税局在注销的时候会让企业往来款不能有余额的

邹老师 解答

2018-03-13 11:48

你好，收不回来可以做坏账处理，不需要支付的转为营业外收入

邹老师 解答

2018-03-13 13:45

其他应收款处理方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221 
 
公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 
其他应付款核算方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221

邹老师 解答

2018-03-13 13:48

你好，公司先支付计入其他应收款 
如果是从职工工资扣除，再缴纳就是其他应付款了

邹老师 解答

2018-03-13 13:50

你好，毕竟有个先后顺序 
如果你工资先发放，扣除的个人部分通过其他应付款核算 
如果是先从工资扣除然后交给社保局，通过其他应收款

邹老师 解答

2018-03-13 13:53

你好，通过其他应收款核算

邹老师 解答

2018-03-13 14:00

你好，虽然是同一天，但是业务发生也是有先后顺序的

邹老师 解答

2018-03-13 14:03

你好，就是这些业务同一天，但是总有先后顺序，可能是先发工资，然后扣缴社保，公积金 
也可能是公司先支付了，然后从工资中扣除

邹老师 解答

2018-03-13 14:08

你好，需要提供相应发生坏账的单据才可以税前扣除的

邹老师 解答

2018-03-13 14:15

你好，比如对方发生财务困难的证明

邹老师 解答

2018-03-13 14:25

你好，经过纳税调整之后的应纳税所得额是亏损，是不需要缴纳企业所得税的

邹老师 解答

2018-03-13 14:32

其他应收款处理方式 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221 
你好，你可以比照这个进行账务处理的

邹老师 解答

2018-03-13 14:34

你好，具体是哪部分的勾稽关系不清楚？

邹老师 解答

2018-03-13 14:38

你好，补交的依据是？

邹老师 解答

2018-03-13 14:41

你好，调账不一定就补税的 
如果调整之后，应纳税所得额是正数才需要补交企业所得税 
如果是负数，是不涉及补交企业所得税的

邹老师 解答

2018-03-13 15:06

你好，可以这样处理，然后做缴纳社保，公积金的账务处理就是了

邹老师 解答

2018-03-13 15:11

你好，是的，应付总额扣除公司部分的社保，公积金，就是实际需要支付给职工的 工资金额了

邹老师 解答

2018-03-13 15:15

你好，是的，计提计入贷方，发放计入借方，最终是没有余额的

邹老师 解答

2018-03-13 15:18

你好，计提没有发放的时候会有余额，次月发放了就没有余额的，再计提了又会再有余额的

邹老师 解答

2018-03-13 15:21

你好，贷方应付职工薪酬包括实际工资+单位负担的五险一金

邹老师 解答

2018-03-13 15:26

包括实际工资+单位负担的五险一金+个人所得税

邹老师 解答

2018-03-14 15:06

你好，是这样操作

邹老师 解答

2018-03-14 15:10

你好，附加税是按月申报的

邹老师 解答

2018-03-14 15:22

你好，不是所有税种申报期都是一致的

小哲 追问

2018-03-12 14:59

一般纳税人简易计税，总分包之间开普票还是专票？

小哲 追问

2018-03-12 15:02

老师您好，我想问一下个体工商户，月开票额在10-20万，应该选择核定，还是查账呢

小哲 追问

2018-03-12 15:08

选择查账以扣必须建账是吗

小哲 追问

2018-03-12 15:13

取得的收入，缴纳了个人所得税后，可以提现出来是吧，不用像企业必须有合理支出（发票）才能取现，对吗

小哲 追问

2018-03-12 15:18

个体户在地税缴纳了个人所得税，提现还需要这么麻烦吗

小哲 追问

2018-03-12 15:21

核定征收，不用建账，提现没要求是吗

小哲 追问

2018-03-12 17:31

我们公司 被税务查出6张别人开给我们的普票有问题，税务说对方公司是虚开发票的公司 
这种情况税务局一般会怎么操作 
我们是需要补企业所得税吗

小哲 追问

2018-03-12 17:33

6张票总额51万，我大概需要补交多少

小哲 追问

2018-03-12 17:34

应该是亏损的

小哲 追问

2018-03-13 10:09

老师  住宿费的发票现在有5%的税率的吗

小哲 追问

2018-03-13 10:26

老师 请问现在注销的时候有待抵扣的增值税怎么处置

小哲 追问

2018-03-13 10:29

知道，请问最新文件有没要补税的？ 
专管员说的是处置了，该交税的就要交

小哲 追问

2018-03-13 10:34

意思我要把库存卖了 
再来算销项和进项的差额？

小哲 追问

2018-03-13 11:39

应收应付这一块的处置有没有文件资料可供参考 老师

小哲 追问

2018-03-13 11:46

应收应付不可以有余额，那怎么处置呢 
收不回来的 
和付不起的

小哲 追问

2018-03-13 13:44

你好，我想请问一下，在计提工资，社保，公积金的时候为什么有的用其他应收款，有的用其他应付款呢

小哲 追问

2018-03-13 13:47

具体是因为什么不同呢，我不太懂？

小哲 追问

2018-03-13 13:48

我们是社保和工资同一天，都是10号呢

小哲 追问

2018-03-13 13:52

那我们是这个月交上个月的社保，公积金，个税，和工资呢。

小哲 追问

2018-03-13 13:53

我们是这个月交上个月的社保，公积金，个税，和工资呢。 
这个算那种呢？

小哲 追问

2018-03-13 13:59

同一天呢，感觉没时间前后呢，我们社保，公积金，10号扣款，然后我们10号发工资。

小哲 追问

2018-03-13 14:02

这怎么理解呢，老师能说明白点嘛？

小哲 追问

2018-03-13 14:06

谢谢老师，坏账处理这种税局会不会有要求

小哲 追问

2018-03-13 14:12

坏账的单据？

小哲 追问

2018-03-13 14:23

老师 我们2017年是亏损的，刚才我们税管员让补所得税 
 
这账上都亏损，咋调整啊

小哲 追问

2018-03-13 14:30

老师我能再问一个问题嘛，计提工资和发放工资的时候，我不是很懂呢，  计提工资：管理费用-工资  3500    （应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资 3500              发工资的时候：借：应付职工薪酬-工资 3500   贷：其他应收款-社保（个人部分）350  其他应收款-公积金 150  应交税金-个人所得税 0  银行存款 3000 
 
我计提之前我们公司做账就是，发工资的时候，就是，借：应付职工薪酬-3000（实际发的工资） 贷：银行存款 3000，这又是怎么弄得呢？ 
 
是不是直接计提的呀，比如：借 ：管理费用-工资   3500   贷：其他应收款-社保（个人）350 其他应收款-公积金（个人 ）150  应交税金-个人所得税 0  应付职工薪酬-3000  这样分录是平了呢，但是不晓得对不对呢。

小哲 追问

2018-03-13 14:33

我现在的疑惑是，计提管理费用-工资    应付职工薪酬 中间的一些关系。

小哲 追问

2018-03-13 14:35

经过纳税调整之后的应纳税所得额是亏损，是不需要缴纳企业所得税的 
 
 
老师 但是税管员让补交？

小哲 追问

2018-03-13 14:40

就是调账

小哲 追问

2018-03-13 14:43

就是这个地方不是很懂 
 
计提工资的时候，不是很懂， 借：管理费用-工资 3500  贷：应付职工薪酬-3500  好像说个人的部分不能进入管理费用嘛，但是管理费用-工资的金额里面是包含了个税，公积金，社保的呢 
 
老师，这么说把，计入管理费用-工资的到底有哪些呀 
 
还有就是计入应付职工薪酬的具体有哪些，公司部分社保+公司部分公积金+工资（是实际发放的工资还是？）

小哲 追问

2018-03-13 14:53

老师，我可以这么做计提工资嘛？  借：管理费用-工资  3500  贷：应付职工薪酬 3000  其他应收款-350个人社保   其他应收款-150个人公积金   应交税费-个人所得税-0              发工资的时候，借：应付职工薪酬-3000   贷：银行存款 3000.这样对吗

小哲 追问

2018-03-13 15:10

老师，结转到管理费用-工资里面的，是不是就是公司部分社保，公司部分公积金 然后实际发给员工的工资呀。

小哲 追问

2018-03-13 15:14

应付职工薪酬就是一个过渡科目，是嘛

小哲 追问

2018-03-13 15:18

可是，一般都是本月计提，下月发工资。那么还是会有一个贷方应付职工薪酬吧

小哲 追问

2018-03-13 15:19

我有点不理解，这个应付职工薪酬，是实际的工资呢，还是包括其他的比如个人部分社保，公积金，个税和实际工资。

小哲 追问

2018-03-13 15:24

借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
应交税费--应交个人所得税 0 
库存现金/银行存款 （实发数）3221 
这个地方，应付职工薪酬-3500元，就不是实际要发的工资，实际要发的工资不是扣了税费就是3000嘛

小哲 追问

2018-03-14 15:05

老师  你好    我是重庆这边的账务 
 
 刚接手不是很懂 我问下 小规模 我只用每个季度在国税局网站上面申报：增值税季报、所得税季报、财务报表季报（资产负债表，利润表。现金流量表）吗？然后每个月在地税上面上传个人所得税和附加税计提就可以了吗

小哲 追问

2018-03-14 15:09

附加税是按月还是按季度呢

小哲 追问

2018-03-14 15:21

但是增值税这些都是按季度报的啊