担保公司代客户付的车款，怎么做账？借:银行存款贷：预收账款—担保公司？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-03-12 13:56

你好，你是站在购车一方？

小耳朵追问

2018-03-12 13:58

我们是4s店。。。。

邹老师解答

2018-03-12 14:00

你好，你只需要做销售费用借；银行存款贷；主营业务收入应交税费

小耳朵追问

2018-03-12 14:30

收定金的时候：借:银行存款贷：预收账款—担保公司
收尾款：借：银行存款预收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税（销项），这样可以吗

邹老师解答

2018-03-12 14:31

你好，定金贷方应当是其他应付款核算才是的

精选问题

老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答
老师，麻烦问下，应付账款是负数，要不要调到预付账款问

应付账款是负数，要重分类到预付账款的借方答

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