我们是一般纳税人，主要经营购买销售农副产品鸡鸭之类的，2017年10月有一笔进项税额20在17年10已经抵扣了，税务局查到说要转出来。我打算18年3月转出这一笔进项税额20万，那么这个分录怎么写啊？

只若初见 追问

2018-03-13 09:44

老师他们说这个要记在以前年度损益调整吗：1：借：以前年度损益调整20   贷、：应交税费 -应交增税-进项税额转出 20万: 
2：借：应交税费 -应交增税-进项税额转出 20万贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20万  : 
3：缴纳税款时：借：应交税费-应交增值税-未交增值税20万  贷：银行存款20万 
老师你看我理解对吗

江老师 解答

2018-03-13 09:45

是这样，如果这批货已在2017年销售，就会涉及用以前年度损益调整科目处理。

只若初见 追问

2018-03-13 09:52

老师这批货的进项税已经抵了销项税了，第二这批货也已经销售了，老师我做的会计科目对吗

江老师 解答

2018-03-13 09:55

如果你这批货是在2017年销售了，上述的账务处理是正确的