2. 真爱化妆品公司为增值税一般纳税人，2022年9月发生如下业务：(1)受托加工一批高档化妆品，委托方提供的原材料成本25 万元，本企业收取加工费9万元，本企业无同类化妆品销售价格。(2)销售其他高档化妆品取得不含税销售额200万元，增值税26万元，款项已存入银行。(3)将成本为1.4万元的新研制的高档化妆品赠送给消费者无偿使用，当月同类高档化妆品销售价格为5万元。(4) 没收逾期未退的化妆品包装物押金2.26万元。　　已知：受托加工应税消费品，受托方没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)，高档化妆品消费税税率为15%。要求：根据上述相关资料，按顺序回答下列问题：(1)请计算真爱化妆品公司应代收代缴的消费税。(2)请计算真爱化妆品公司应自行向税务机关缴纳的消费税。

姜再斌老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2023-12-26 20:01

你好，本题计算分析如下：
1、(25+9)/(1-0.15)=40 40*0.15=6
2、200*0.15=30
3、5*0.15=0.75
4、2.26/1.13*0.15=0.3
代收代缴消费税6
自行交纳消费税30+0.75+0.3=31.05

精选问题

老师，国税局里想导出带有章的财务报表，是从哪个路问

那个没法带出的，你自己打印出来去税局盖章答
屏蔽学堂老师小智老师朴老师去年有几笔费用合起问

要冲红去年的普通发票，首先需要对方同意并提供相应的冲红理由。接着，你们需要在发票管理系统中申请冲红，输入相关信息并打印冲红发票。最后，确保财务账务调整正确，以及及时与对方沟通确认新的开票日期和发票类型。记得在做这些操作的时候保持与税务规定的一致。答
老师请问对于使用寿命有限的数据资源无形问

您好，是的，对的使用寿命有限：至少于每年终了，对使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法答
产品从上游直接发到下游，诚钰的这笔贸易，收到上游问

你好，需要用到库存商品这个科目过度一下的答
老师，请问2025年关于会计最优质的证书可以考哪几问

可以考中级会计师，税务师答

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