17年8月开具增专发票21.2万，18年2月开红票冲回，正确的蓝票在3月重开，跨年收入和成本怎样调整做分录，重新开票后的分录怎么做，以上求详解。17年8月分录如下，借：银存21.2 贷：主营业务收入20 应交增值税-销项税额1.2 借：主营业务成本 17 贷：预付17

春芽 追问

2018-03-13 20:16

老师，这样调会对哪个月的利润表和资产负债表有影响么？感觉会对报表有影响，但又说不出是对哪个月的数据有影响，产生哪些影响？

张艳老师 解答

2018-03-13 20:19

对调整当月的利润表没有影响，但会影响18年资产负债表的期初数，是需要调整资产负债表期初数的。

春芽 追问

2018-03-13 20:26

老师，该怎么调呢，您能详细说说么

张艳老师 解答

2018-03-13 22:05

建议您学习一下熊超老师《如何优化两套账（内外账）》课程第六章的内容（要在官网搜索里面才能找到该课件内容的），对这个知识点讲的比较详细，在答疑板几句话解释不清的，见谅！！